reklama

Rachunkowość Instytucji Finansowych część 2z3

Rachunkowość OFE oraz towarzystw nimi zarządzających

Podaj swoje imię:

Papiery wartościowe nabyte przez powszechne towarzystwa emerytalne ksieguje się:

w zespole 4
w zespole 2
w zespole 0 i 1

Należności powszechnego towarzystwa emerytalnego ksieguje się:

w zespole 7 kont
w zespole 9 kont
w zespole 2 kont

Wynik finansowy to konto, które w zakładowym planie kont powszechnego towarzystwa emerytalnego występuje:

w zespole kosztów i strat
w zespole kapitałów własnych
w zespole przychodów i zysków

Zobowiązania powszechnego towarzystwa emerytalnego ksieguje się:

w zespole 1 i 7
w zespole 2 kont
w zespole 9 kont

Na dzień bilansowy ustala się rachunek zysków i strat powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmujący między innymi:

wynik z działalności operacyjnej
zmiany należnych wpłat na poczet kapitału podstawowego
zysk z lat ubiegłych

Pasywa powszechnego towarzystwa emerytalnego tworzą:

zobowiązania warunkowe udzielone i utrzymane
inwestycje długoterminowe
zobowiązania krótkoterminowe

Powszechne Towarzystwa emerytalne sporządzają

roczne sprawozdania finansowe, które przegląda biegły rewident
półroczne sprawozdanie finansowe, które bada biegły rewident
roczne, półroczne sprawozdania finansowe i inne okresowe raporty, które przesyłają do KNFu

Pasywa powszechnego towarzystwa emerytalnego tworzą;

lokaty okresowe zgormadzone od klientów funduszy emerytalnych
kapitałe podstawowe z tytułu misji akcji
inwestycje długoterminowe

W skład aktywów powszechnego towarzystwa emerytalnego wchodzą

należnośći długo i krótko terminowe
dochody zatrzymane
lokaty okresowe zgromadzone od klientów funduszy

Sprawozdawczość powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmuje

sprawozdania finansowe i raporty okresowe towarzystw i funduszy, którymi zarządza.
sprawozdania finansowe i raporty okresowe towarzystwa
sprawozdania finansowe i raporty okresowe funduszy

Powszechne towarzystwo emerytalne ma obowiązek:

sporządzać sprawozdanie finansowe wspołne dla towarzystwa i zarządzanych funduszy.
prowadzić księgi rachunkowe odręne dla towarzystwa i funduszu emerytalnego
prowadzić ksiegi rachunkowe wspólne dla towarzystwa zarządzanego funduszu

Powszechne towarzystwo emerytalne zarządza:

otwartym funduszem emerytalnym i je reprezentuje
różnymi funduszami inwestycyjnymi i otwartymi funduszami emerytalnymi.
funduszami inwestycyjnymi otwartymi i otwartymi funduszami emerytalnymi

Powszechne towarzystwo emerytalne może:

połączyć otwarte fundusze emerytalne.
utworzyć otwarty fundusz emerytalny
utworzyć specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty w pakiecie emerytalnym

20. Kapitał funduszu emerytalnego obejmuje:

c) Utworzony portfel inwestycyjny
b) Zobowiązania funduszu
a) Aktywa netto

19. Wynik z operacji funduszu emerytalnego ustala się na podstawie formuły:

c) Wynik finansowy plus przychody z tytułu pokrycia niedoboru
b) Wynik z inwestycji plus zrealizowany i niezrealizowany zysk ( strata)
a) Przychody operacyjne minus koszty operacyjne

18. Kapitał rezerwowy funduszu występuje w bilansie funduszu emerytalnego ze znakiem:

b) Plus
c) Minus lub plus zależnie od wyniku z operacji ( straty lub zysku) wypracowanego w okresie sprawozdawczym
a) Minus

17. Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy funduszu emerytalnego to pozycja:

c) Bilansu funduszu
b) Zestawienia zmian w kapitale własnym
a) Rachunku zysków i strat funduszu

16. Na dzień bilansowy sporządza się zestawienie zmian w aktywach funduszu emerytalnego:

c) Zmianie liczby jednostek rozrachunkowych w okresie sprawozdawczym
b) Przychodach z portfela inwestycyjnego
a) Rozliczeniach międzyokresowych kosztów czynnych

15. Na dzień bilansowy sporządza się bilans funduszu emerytalnego obejmujący:

c) Niezrealizowany zysk ( strata) z wyceny inwestycji
b) Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia
a) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku ( straty) z wyceny lokat

14. Rachunek zysków i strat funduszu emerytalnego obejmuje:

b) Przychody z portfela inwestycyjnego
c) Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy funduszu
a) Wartość aktywów netto

12. Aktywa funduszu emerytalnego tworzą:

c) Odpisy z kapitału premiowego
a) Lokaty w nieruchomości
b) Lokaty w jednostki uczestnictwa emitowane przez fundusze inwestycyjne specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte

13. Bilans funduszu emerytalnego obejmuje:

c) Zrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji
b) Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy funduszu
a) Koszty wynagrodzenia towarzystwa

11. Wpłaty do funduszu emerytalnego na rzecz członków zwiększają:

c) Kapitał premiowy funduszu
b) Kapitał części dodatkowej funduszu gwarancyjnego
a) Kapitał funduszu

10. Na dzień bilansowy funduszu emerytalnego sporządza się informację dodatkową o :

c) Przychodach z tytułu pokrycia niedoboru
b) Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
a) Rozwodnionej wartości aktywów netto na certyfikat uczestnictwa

9. Należności funduszu emerytalnego od towarzystwa księguje się :

c) W zespole 2 zakładowego planu kont
a) W zespole 1 zakładowego planu kont
b) W zespole 9 zakładowego planu kont

7. Aktywa funduszu emerytalnego tworzą:

c) Odpisy z kapitału gwarancyjnego
b) Lokaty w certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne zamknięte
a) Lokaty w nieruchomości

8. Wartość jednostki rozrachunkowej w funduszu emerytalnym ustala się zgodnie z formułą:

Wartość aktywów netto przez liczbę jednostek rozrach. ustaloja na podst rejestru na rachunkach członków funduszu w dn wyceny
b) Wartość aktywów netto przez liczbę certyfikatów inwestycyjnych w dniu wyceny
a) Wartość aktywów netto przez lb. jednostek uczestnictwa ustaloną na podst. rejestru na rachunku człon. funduszu w dn wyceny

6. Rachunek zysków i strat funduszu emerytalnego obejmuje:

c) Koszty wynagrodzenia depozytariusza
b) Nierozdysponowane przychody z lokat netto funduszu
a) Wartość aktywów netto

5. Zobowiązania funduszu emerytalnego wobec uczestników funduszu księguje się:

c) W zespole 9 zakładowego planu kont
b) W zespole 2 zakładowego planu kont
a) W zespole 4 zakładowego planu kont

3. Na dzień bilansowy fundusz emerytalny sporządza informacje dodatkową o :

c) Liczbie jednostek rozrachunkowych oraz wartości jednostki rozrachunkowej
b) Wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny
a) Rozwodnionej wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa

4. Aktywa funduszu emerytalnego tworzą:

c) Zakumulowany nierozdysponowany wynik z inwestycji w lokaty
b) Dochody zatrzymane
a) Lokaty funduszu

2. Elementy dodatkowe ksiąg rachunkowych funduszu emerytalnego to:

c) Subrejestr jednostek uczestnictwa
b) Rejestr certyfikatów uczestnictwa
a) Rejestr uczestników funduszu

1. Otwarty fundusz emerytalny na dzień bilansowy i dzień wyceny ustala wartość:

c) Jednostek rozrachunkowych
b) Certyfikatów inwestycyjnych
a) Jednostek uczestnictwa

Na dzień bilansowy zarząd powszechnego tow. emeryt. sporządza oświadczenie o zdolności do kontynuacji dział. zawieraj. inf o

wartości aktywów netto
łącznej liczbie wyemitowanych akcji
ryzykach

Na dzień bilansowy ustala się rachunek zysków i start powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmujący

wartość aktywów netto
zakumulowany nierozdysponowany wynik finanowy towarzystwa
przychody z opłaty za zarządzanie funfuszem emerytalnym

. Na dzień bilansowy ustala się bilans powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmujący:

wartość aktywów netto
zysk (strata netto)
zakumulowany nierozdysponowany WF

Sporządzając rachunek ZiS powszechnego towarzystwa emerytalnego, korekty wyniku finasowego netto przeprowadza się przy metod.

bezpośredniej
pośredniej
jeśli RZiS sporządzono w wariancie porównawczym

Powszechne towarzystwo emerytalne:

zarządza i reprezentuje OFE
zarządza i reprezentuje FIO
zarządza i reprezentuje OFE i FIO

Na dzień bilansowy ustala się bilans powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmujący:

wartość aktywów ogółem
zysk (strata) brutto
zakumulowane nierozdysponowane WF

Bilans powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmuje:

koszty wynagrodzenia towarzystwa
zakumulowane nierozdysponowane WF funduszu emerytalnego
zobowiązania wobec funduszu emerytalnego

MENU TEST.4free.pl

Najlepsze odpowiedzi

Nie głosowano
Maksymalnie do zdobycia	40
Wszystkie odpowiedzi	0

Inne TESTy autora

Magazyn GSM - telefony komórkowe, specyfikacja
maniaKalnie - telefony komórkowe, testy
rtvManiaKalnie - co zobaczyć na Netflix, HBO, Disney
agdManiaKalnie - sprzęt agd
mobiManiaKalnie - rowery elektryczne

Potrzebne informacje

Kontakt z nami

Zainteresowany reklamą?
Dysponujemy niezwykle skuteczną przestrzenią reklamową, zarówno tradycyjną jak i zasięgową. Zobacz naszą ofertę i kilka case'ów naszych kampanii - oferta reklamowa 4free.PL »

Kłopoty z działaniem komponentu?
Upewnij się, czy nie ma odpowiedzi na Twój problem na stronach Pomocy oraz w naszym Forum.W takim przypadku prosimy o kontakt z nami »

Więcej o 4free.PL

4free.PL jest pierwszym i największym w polskim internecie serwisem z darmowymi komponentami dla WebMastera - dowiedz się więcej »

Działamy nieprzerwanie od 1998 roku. Mamy ponad 160.000 użytkowników. Komponenty wyświetlamy 33 mln razy dla 1,5 mln użytkowników miesięcznie.

Nad całością czuwa agencja interaktywna CATALIST, specjalizująca się w rozwiązaniach dla e-commerce.

Czas generowania strony: 0.2798 sekund.