reklama

Rachunkowość Instytucji Finansowych część 2z3

Rachunkowość OFE oraz towarzystw nimi zarządzających

Podaj swoje imię:


Papiery wartościowe nabyte przez powszechne towarzystwa emerytalne ksieguje się:

  • w zespole 4
  • w zespole 2
  • w zespole 0 i 1

Należności powszechnego towarzystwa emerytalnego ksieguje się:

  • w zespole 7 kont
  • w zespole 9 kont
  • w zespole 2 kont

Wynik finansowy to konto, które w zakładowym planie kont powszechnego towarzystwa emerytalnego występuje:

  • w zespole kosztów i strat
  • w zespole kapitałów własnych
  • w zespole przychodów i zysków

Zobowiązania powszechnego towarzystwa emerytalnego ksieguje się:

  • w zespole 1 i 7
  • w zespole 2 kont
  • w zespole 9 kont

Na dzień bilansowy ustala się rachunek zysków i strat powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmujący między innymi:

  • wynik z działalności operacyjnej
  • zmiany należnych wpłat na poczet kapitału podstawowego
  • zysk z lat ubiegłych

Pasywa powszechnego towarzystwa emerytalnego tworzą:

  • zobowiązania warunkowe udzielone i utrzymane
  • inwestycje długoterminowe
  • zobowiązania krótkoterminowe

Powszechne Towarzystwa emerytalne sporządzają

  • roczne sprawozdania finansowe, które przegląda biegły rewident
  • półroczne sprawozdanie finansowe, które bada biegły rewident
  • roczne, półroczne sprawozdania finansowe i inne okresowe raporty, które przesyłają do KNFu

Pasywa powszechnego towarzystwa emerytalnego tworzą;

  • lokaty okresowe zgormadzone od klientów funduszy emerytalnych
  • kapitałe podstawowe z tytułu misji akcji
  • inwestycje długoterminowe

W skład aktywów powszechnego towarzystwa emerytalnego wchodzą

  • należnośći długo i krótko terminowe
  • dochody zatrzymane
  • lokaty okresowe zgromadzone od klientów funduszy

Sprawozdawczość powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmuje

  • sprawozdania finansowe i raporty okresowe towarzystw i funduszy, którymi zarządza.
  • sprawozdania finansowe i raporty okresowe towarzystwa
  • sprawozdania finansowe i raporty okresowe funduszy

Powszechne towarzystwo emerytalne ma obowiązek:

  • sporządzać sprawozdanie finansowe wspołne dla towarzystwa i zarządzanych funduszy.
  • prowadzić księgi rachunkowe odręne dla towarzystwa i funduszu emerytalnego
  • prowadzić ksiegi rachunkowe wspólne dla towarzystwa zarządzanego funduszu

Powszechne towarzystwo emerytalne zarządza:

  • otwartym funduszem emerytalnym i je reprezentuje
  • różnymi funduszami inwestycyjnymi i otwartymi funduszami emerytalnymi.
  • funduszami inwestycyjnymi otwartymi i otwartymi funduszami emerytalnymi

Powszechne towarzystwo emerytalne może:

  • połączyć otwarte fundusze emerytalne.
  • utworzyć otwarty fundusz emerytalny
  • utworzyć specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty w pakiecie emerytalnym

20. Kapitał funduszu emerytalnego obejmuje:

  • c) Utworzony portfel inwestycyjny
  • b) Zobowiązania funduszu
  • a) Aktywa netto

19. Wynik z operacji funduszu emerytalnego ustala się na podstawie formuły:

  • c) Wynik finansowy plus przychody z tytułu pokrycia niedoboru
  • b) Wynik z inwestycji plus zrealizowany i niezrealizowany zysk ( strata)
  • a) Przychody operacyjne minus koszty operacyjne

18. Kapitał rezerwowy funduszu występuje w bilansie funduszu emerytalnego ze znakiem:

  • b) Plus
  • c) Minus lub plus zależnie od wyniku z operacji ( straty lub zysku) wypracowanego w okresie sprawozdawczym
  • a) Minus

17. Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy funduszu emerytalnego to pozycja:

  • c) Bilansu funduszu
  • b) Zestawienia zmian w kapitale własnym
  • a) Rachunku zysków i strat funduszu

16. Na dzień bilansowy sporządza się zestawienie zmian w aktywach funduszu emerytalnego:

  • c) Zmianie liczby jednostek rozrachunkowych w okresie sprawozdawczym
  • b) Przychodach z portfela inwestycyjnego
  • a) Rozliczeniach międzyokresowych kosztów czynnych

15. Na dzień bilansowy sporządza się bilans funduszu emerytalnego obejmujący:

  • c) Niezrealizowany zysk ( strata) z wyceny inwestycji
  • b) Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia
  • a) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku ( straty) z wyceny lokat

14. Rachunek zysków i strat funduszu emerytalnego obejmuje:

  • b) Przychody z portfela inwestycyjnego
  • c) Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy funduszu
  • a) Wartość aktywów netto

12. Aktywa funduszu emerytalnego tworzą:

  • c) Odpisy z kapitału premiowego
  • a) Lokaty w nieruchomości
  • b) Lokaty w jednostki uczestnictwa emitowane przez fundusze inwestycyjne specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte

13. Bilans funduszu emerytalnego obejmuje:

  • c) Zrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji
  • b) Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy funduszu
  • a) Koszty wynagrodzenia towarzystwa

11. Wpłaty do funduszu emerytalnego na rzecz członków zwiększają:

  • c) Kapitał premiowy funduszu
  • b) Kapitał części dodatkowej funduszu gwarancyjnego
  • a) Kapitał funduszu

10. Na dzień bilansowy funduszu emerytalnego sporządza się informację dodatkową o :

  • c) Przychodach z tytułu pokrycia niedoboru
  • b) Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
  • a) Rozwodnionej wartości aktywów netto na certyfikat uczestnictwa

9. Należności funduszu emerytalnego od towarzystwa księguje się :

  • c) W zespole 2 zakładowego planu kont
  • a) W zespole 1 zakładowego planu kont
  • b) W zespole 9 zakładowego planu kont

7. Aktywa funduszu emerytalnego tworzą:

  • c) Odpisy z kapitału gwarancyjnego
  • b) Lokaty w certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne zamknięte
  • a) Lokaty w nieruchomości

8. Wartość jednostki rozrachunkowej w funduszu emerytalnym ustala się zgodnie z formułą:

  • Wartość aktywów netto przez liczbę jednostek rozrach. ustaloja na podst rejestru na rachunkach członków funduszu w dn wyceny
  • b) Wartość aktywów netto przez liczbę certyfikatów inwestycyjnych w dniu wyceny
  • a) Wartość aktywów netto przez lb. jednostek uczestnictwa ustaloną na podst. rejestru na rachunku człon. funduszu w dn wyceny

6. Rachunek zysków i strat funduszu emerytalnego obejmuje:

  • c) Koszty wynagrodzenia depozytariusza
  • b) Nierozdysponowane przychody z lokat netto funduszu
  • a) Wartość aktywów netto

5. Zobowiązania funduszu emerytalnego wobec uczestników funduszu księguje się:

  • c) W zespole 9 zakładowego planu kont
  • b) W zespole 2 zakładowego planu kont
  • a) W zespole 4 zakładowego planu kont

3. Na dzień bilansowy fundusz emerytalny sporządza informacje dodatkową o :

  • c) Liczbie jednostek rozrachunkowych oraz wartości jednostki rozrachunkowej
  • b) Wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny
  • a) Rozwodnionej wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa

4. Aktywa funduszu emerytalnego tworzą:

  • c) Zakumulowany nierozdysponowany wynik z inwestycji w lokaty
  • b) Dochody zatrzymane
  • a) Lokaty funduszu

2. Elementy dodatkowe ksiąg rachunkowych funduszu emerytalnego to:

  • c) Subrejestr jednostek uczestnictwa
  • b) Rejestr certyfikatów uczestnictwa
  • a) Rejestr uczestników funduszu

1. Otwarty fundusz emerytalny na dzień bilansowy i dzień wyceny ustala wartość:

  • c) Jednostek rozrachunkowych
  • b) Certyfikatów inwestycyjnych
  • a) Jednostek uczestnictwa

Na dzień bilansowy zarząd powszechnego tow. emeryt. sporządza oświadczenie o zdolności do kontynuacji dział. zawieraj. inf o

  • wartości aktywów netto
  • łącznej liczbie wyemitowanych akcji
  • ryzykach

Na dzień bilansowy ustala się rachunek zysków i start powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmujący

  • wartość aktywów netto
  • zakumulowany nierozdysponowany wynik finanowy towarzystwa
  • przychody z opłaty za zarządzanie funfuszem emerytalnym

. Na dzień bilansowy ustala się bilans powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmujący:

  • wartość aktywów netto
  • zysk (strata netto)
  • zakumulowany nierozdysponowany WF

Sporządzając rachunek ZiS powszechnego towarzystwa emerytalnego, korekty wyniku finasowego netto przeprowadza się przy metod.

  • bezpośredniej
  • pośredniej
  • jeśli RZiS sporządzono w wariancie porównawczym

Powszechne towarzystwo emerytalne:

  • zarządza i reprezentuje OFE
  • zarządza i reprezentuje FIO
  • zarządza i reprezentuje OFE i FIO

Na dzień bilansowy ustala się bilans powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmujący:

  • wartość aktywów ogółem
  • zysk (strata) brutto
  • zakumulowane nierozdysponowane WF

Bilans powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmuje:

  • koszty wynagrodzenia towarzystwa
  • zakumulowane nierozdysponowane WF funduszu emerytalnego
  • zobowiązania wobec funduszu emerytalnego



Komentarze

Nie ma jeszcze żadnych komentarzy. Twój może być pierwszy!
komentarz

Najlepsze odpowiedzi
dsa40
sa40
wszy40
D40
MARTUSIA27740
Maksymalnie do zdobycia 40
Wszystkie odpowiedzi 159
FUNportal.PL - śmieszne filmiki, humor, wypadki
moja SONDA.pl - darmowa sonda na bloga
Magazyn GSM - telefony komórkowe, specyfikacja
maniaKalnie - telefony komórkowe, testy